¿Qué es FATCA?

FATCA es una ley estadounidense denominada Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA" por sus siglas en Inglés). Esta ley busca la cooperación entre los países para el intercambio de información de cuentahabientes que tengan obligaciones fiscales en los Estados Unidos. Para cumplir, con FATCA, los países, como Panamá, han firmado acuerdos Intergubernamentales que luego han incorporado a la legislación local.

La Ley 47 de 24 de Octubre de 2016, la Ley 51 del 27 de Octubre de 2016, conforman el marco legal que regula el temas de FATCA en nuestro país.

¿Cómo se está implementando FATCA en Banistmo?

Banistmo se compromete al cumplimiento de las regulaciones tanto locales como internacionales, manteniendo de esta forma la confianza de nuestros clientes.

Hemos realizando cambios, en nuestros sistemas y procesos, con el objetivo de cumplir con FATCA, sin afectar la tranquilidad de nuestros clientes. Consideramos que el impacto será mínimo, sin embargo, en caso de que alguno de nuestros clientes le sea aplicable esta ley, le estaremos contactando a través de nuestros ejecutivos, para solicitarle la información necesaria.

¿A quién aplica?

  • Persona de EE.UU.
  • Sociedad con accionistas/ beneficiarios estadounidenses

¿Quién o qué se entiende por Persona de EE.UU.?

Es una persona con condición de ciudadano o residente de Estados Unidos de América, las sociedades de personas o sociedades de capital constituida en los Estados Unidos o conforme con la legislación de los Estados Unidos o de uno de los Estados que los integran.

¿Cómo me aplica FATCA si no soy una persona estadounidense o una sociedad con accionistas/ beneficiarios estadounidenses?

Para las personas que no son consideradas como estadounidenses bajo la norma y que han suministrado la información requerida para ser clasificadas bajo FATCA, la norma no genera ningún impacto.

¿Cómo me afecta FATCA si soy una persona estadounidense o una sociedad con accionistas/ beneficiarios estadounidenses?

El banco solicitará documentación necesaria para asegurar que sus datos están correctos y completos. Una vez obtenida la información solicitada, aplicaremos los procesos descritos, en la ley, para estos casos.

¿Cuándo entra FATCA en vigencia?

Los principales cambios establecidos en la norma, entraron en vigencia el 1 de julio de 2014. Posteriormente, tal como mencionamos anteriormente entraron en vigencia la Ley 47 de octubre de 2016 y la Ley 51 de octubre 2016.

Para más información sobre FATCA puede consultar:
http://www.irs.gov/
http://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx


El presente texto, que se publica exclusivamente para fines informativos, es un resumen de algunos aspectos generales de FATCA y no incluye, ni pretende incluir todos los aspectos relevantes de la regulación. La información aquí contenida está sujeta, entre otros a: (i) cambios normativos en Panamá y en Estados Unidos, (ii) un cambio de interpretación de las normas locales o extranjeras por parte de las autoridades o las entidades financieras en Panamá o en Estados Unidos. Este artículo no pretende brindar asesoría o formular recomendaciones con relación a FATCA.