FATCA & CRS

El Estándar Común de Reporte y la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (CRS y FATCA, respectivamente por sus siglas en inglés) fueron iniciados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y el gobierno de Estados Unidos, respectivamente, para fomentar mayor cooperación fiscal, aumentar la transparencia y mejorar la comunicación. Los gobiernos del mundo han adoptado en general ambas iniciativas, las cuales requieren que las instituciones documenten la situación fiscal de los clientes y, de ser necesario, reporten información sobre la cuenta financiera a las autoridades fiscales pertinentes.

¿Qué son FATCA y CRS?
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¿Cómo se define residencia fiscal para Panamá?
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¿Cómo se está implementando FATCA/CRS en Banistmo?
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¿A quién aplica los reportes de FATCA/CRS?
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¿Quién o qué se entiende por Persona de EE.UU.?
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¿Cómo me aplica FATCA?
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¿Cómo me afecta FATCA?
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¿Cuándo entra FATCA y CRS en vigencia?
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Documentos de Referencia
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Disclaimer
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¿Qué es FATCA?

FATCA es una ley estadounidense denominada Foreign Account Tax Compliance Act ("FATCA" por sus siglas en inglés). Esta ley busca la cooperación entre los países para el intercambio de información de cuentahabientes que tengan obligaciones fiscales en los Estados Unidos. Para cumplir con FATCA, los países, como Panamá, han firmado acuerdos Intergubernamentales que luego han incorporado a la legislación local.
La Ley 47 de 24 de octubre de 2016 y la Ley 51 del 27 de octubre de 2016, conforman el marco legal que regula el tema de FATCA en nuestro país.

¿Qué es el Common Reporting Standard (CRS)?

En español conocido como el Estándar Común de Reporte, es el estándar global para el Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras (AEOI, por sus siglas en inglés) elaborado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).
La República de Panamá, en el año 2016 se comprometió oficialmente con el intercambio automático de información financiera para fines fiscales, a través de este reporte, que es promovido por el Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información para fines fiscales. La Ley 51 de 27 de octubre de 2017 estableció obligaciones principales para las instituciones financieras, entre otros aspectos.